根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、 《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》、 上市公司監(jiān)管指引第 2 號(hào)——上市公司 募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2012 年修 訂)》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《湖南江南紅箭股份有限 公司募集資金管理辦法(2013 年修訂)》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定,中信證券股 份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)(主承銷(xiāo)商)”)作為湖南江南紅箭股份 有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“江南紅箭”或“上市公司”)發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配 套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)(主承銷(xiāo)商),對(duì)江南紅箭全資子公司中 南鉆石有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中南鉆石”)使用銀行承兌匯票支付募集資金投資 項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“募投項(xiàng)目”)資金事項(xiàng)進(jìn)行了核查,核查情況如下:

一、本次重組募集配套資金情況

       經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)湖南江南紅箭股份有限公司向中國(guó)兵 器工業(yè)集團(tuán)公司等發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2013] 1012 號(hào))核準(zhǔn),江南紅箭非公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股(A 股)136,715,909 股, 發(fā)行價(jià)格為每股人民幣 9.68 元,募集資金總額 1,323,409,999.12 元,扣除發(fā)行 費(fèi)用后募集資金凈額 1,269,988,011.39 元。上述募集資金到位情況已經(jīng)大華會(huì) 計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)驗(yàn)證并出具《湖南江南紅箭股份有限公司發(fā)行人民 幣普通股(A 股)13,671.5909 萬(wàn)股后實(shí)收資本的驗(yàn)資報(bào)告》(大華驗(yàn)字[2013] 000339 號(hào))。上述募集資金凈額到位后即全部進(jìn)入上市公司開(kāi)設(shè)的募集資金專(zhuān)戶(hù) 進(jìn)行存放和管理。

       鑒于江南紅箭本次重組募集配套資金投資項(xiàng)目的實(shí)施主體是江南紅箭全資 子公司中南鉆石及中南鉆石下屬公司江西申田碳素有限公司,經(jīng)上市公司 2013 年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò),上市公司以本次重組募集的配套資金對(duì)中南鉆石增資 1,269,988,011 元人民幣。中南鉆石已于 2014 年 1 月 15 日完成了工商 變更登記手續(xù),取得了方城縣工商行政管理局換發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》,中 南 鉆 石 的 注 冊(cè) 資 本 與 實(shí) 收 資 本 由 原 來(lái) 的 450,000,000 元 人 民 幣 變 更 為 1,719,988,011 元人民幣,增資完成后本次重組募集的配套資金已全部進(jìn)入上市 公司以中南鉆石名義開(kāi)設(shè)的募集資金專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行存放和管理。

二、募投項(xiàng)目概況

       根據(jù)上市公司 2013 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)相關(guān)決議及最終實(shí)際發(fā)行情況,本次募集配套資金非公開(kāi)發(fā)行股票募投項(xiàng)目及使用計(jì)劃如下:



三、關(guān)于中南鉆石使用銀行承兌匯票支付募投項(xiàng)目資金的情況

       中南鉆石在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中收取一部分銀行承兌匯票,其中一部分用于對(duì)外 支付,另一部分結(jié)余的銀行承兌匯票需要通過(guò)銀行貼現(xiàn)、持有到期才能轉(zhuǎn)換為銀 行存款,以用于支付日常運(yùn)營(yíng)的成本、費(fèi)用,增加了公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。為提 高資金使用效率,降低資金使用成本,中南鉆石擬在募投項(xiàng)目實(shí)施期間,使用生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中收到的部分銀行承兌匯票支付募投項(xiàng)目中的應(yīng)付工程款、設(shè)備采購(gòu) 款等資金,并從募集資金專(zhuān)戶(hù)劃轉(zhuǎn)等額資金作為日常經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)資金。2014 年 1 月 16 日,上市公司第八屆董事會(huì)第二十次會(huì)議、第八屆監(jiān)事會(huì)第十八次會(huì)議 審議通過(guò)了《關(guān)于全資子公司中南鉆石有限公司使用銀行承兌匯票支付募集資金 投資項(xiàng)目資金的議案》,同意中南鉆石使用銀行承兌匯票支付部分募投項(xiàng)目資金。 上市公司獨(dú)立董事李志宏、李曉龍、鄭錦橋發(fā)表了同意實(shí)施本次使用銀行承兌匯 票支付募投項(xiàng)目資金的意見(jiàn)。

       為加強(qiáng)募集資金使用管理,確保銀行承兌匯票用于募投項(xiàng)目,中南鉆石配套擬定了相關(guān)操作流程,具體內(nèi)容如下:

       1、募投項(xiàng)目建設(shè)主體、物資采購(gòu)、資產(chǎn)管理等相關(guān)部門(mén)根據(jù)募投項(xiàng)目建設(shè)需要,在與募投項(xiàng)目的相關(guān)供應(yīng)商簽訂采購(gòu)、施工或相關(guān)合同之前確認(rèn)可以采取銀行承兌匯票進(jìn)行支付的款項(xiàng)。

       2、具體辦理銀行承兌匯票支付時(shí),募投項(xiàng)目建設(shè)主體、物資采購(gòu)、資產(chǎn)管 理等相關(guān)部門(mén)填制付款申請(qǐng)單,并注明付款方式是銀行承兌匯票,中南鉆石財(cái)務(wù) 部根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)單,辦理銀行承兌匯票支付,中南鉆石財(cái)務(wù)部在每次付 款時(shí)需附承兌匯票的復(fù)印件并在付款申請(qǐng)單上標(biāo)注該票據(jù)號(hào)碼。

       3、中南鉆石財(cái)務(wù)部按月編制銀行承兌匯票支付情況匯總明細(xì)表,每月末報(bào)董事長(zhǎng)審批,并通知獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。若當(dāng)月累計(jì)金額達(dá)到 5,000 萬(wàn)元而未到月末 時(shí),中南鉆石財(cái)務(wù)部應(yīng)立即履行審批程序,并通知獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn),經(jīng)審批且獨(dú)立 財(cái)務(wù)顧問(wèn)無(wú)異議后,中南鉆石財(cái)務(wù)部向募集資金專(zhuān)戶(hù)監(jiān)管銀行報(bào)送募集資金所使用的銀行承兌匯票等額的募集資金書(shū)面置換申請(qǐng);經(jīng)募集資金專(zhuān)戶(hù)監(jiān)管銀行核準(zhǔn) 后,將以銀行承兌匯票支付的募投項(xiàng)目建設(shè)所使用的款項(xiàng)從募集資金賬戶(hù)中等額 轉(zhuǎn)入中南鉆石一般賬戶(hù)。

四、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)(主承銷(xiāo)商)核查意見(jiàn)

       通過(guò)與上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等人員交談,查閱本次發(fā)行股份 購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金過(guò)程中募投項(xiàng)目的相關(guān)信息披露文件、上市公司董事會(huì) 與監(jiān)事會(huì)關(guān)于本次使用銀行承兌匯票支付募投項(xiàng)目資金的議案文件、獨(dú)立董事關(guān) 于本次使用銀行承兌匯票支付募投項(xiàng)目資金的同意意見(jiàn)等文件,本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn) (主承銷(xiāo)商)對(duì)本次使用銀行承兌匯票支付募投項(xiàng)目資金事項(xiàng)的合理性、必要性進(jìn)行了核查。

       經(jīng)核查,本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)(主承銷(xiāo)商)認(rèn)為:本次使用銀行承兌匯票支付募 投項(xiàng)目資金事項(xiàng),已經(jīng)上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過(guò)及全體獨(dú)立董事發(fā)表同 意意見(jiàn),履行了必要的內(nèi)部決策程序,符合《上市公司監(jiān)管指引第 2 號(hào)——上市 公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2012 年修訂)》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《湖南江南紅箭股份 有限公司募集資金管理辦法(2013 年修訂)》等相關(guān)規(guī)定。本次使用銀行承兌匯 票支付募投項(xiàng)目資金的事項(xiàng)不影響募投項(xiàng)目的正常進(jìn)行,不存在變相改變募集資 金投向和損害股東利益的情況。

       因此,本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)(主承銷(xiāo)商)同意上市公司全資子公司中南鉆石實(shí)施 本次使用銀行承兌匯票支付募投項(xiàng)目資金的事項(xiàng)。

       財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人: 趙 金      隋 琛